¿Cómo pagar menos impuestos legalmente en Colombia siendo empresa?

Las deducciones en la declaración de renta son una de las estrategias más efectivas (y legales) que tienen las personas jurídicas para pagar menos impuestos en Colombia. Sin embargo, muchos emprendedores aún no conocen a fondo cómo aplicarlas correctamente.

En este artículo te explicamos de forma clara y sencilla qué son las deducciones, cómo aplicarlas, qué gastos puedes restar y por qué llevar una buena contabilidad digital puede ahorrarte más de un dolor de cabeza… y de dinero.

¿Qué son las deducciones y cómo funcionan?

Restar gastos para pagar menos

Las deducciones son todos aquellos gastos necesarios y directamente relacionados con la actividad económica de tu empresa que puedes restar de tus ingresos antes de calcular los impuestos. Al hacerlo, reduces tu base gravable, es decir, el monto sobre el cual se calcula el impuesto a pagar.

Por ejemplo, si tu empresa facturó $100 millones y tuvo $30 millones en gastos deducibles como nómina, arriendo o software, solo pagarías impuestos sobre los $70 millones restantes.

¿Qué tipo de gastos son deducibles para una empresa en Colombia?

Requisitos clave: relación de causalidad y soporte contable

No todo gasto es deducible. Para que sea válido ante la DIAN, debe cumplir con estas condiciones:

• Estar relacionado con el giro ordinario del negocio. Es decir, tiene que ser necesario para operar.
  
• Tener soporte adecuado. Facturas, comprobantes, pagos bancarizados, entre otros.
  

Principales deducciones permitidas:

✅ Costos y gastos operacionales

Incluyen salarios, aportes parafiscales, arriendo, servicios públicos y compra de insumos. La condición es que todos estos pagos estén al día y correctamente registrados.

✅ Impuestos, tasas y contribuciones

Puedes deducir el 100% de los impuestos efectivamente pagados, excepto el impuesto de renta y complementarios, siempre que estén relacionados con la actividad económica de tu empresa.

✅ Gravamen a los movimientos financieros (4×1000)

Puedes deducir hasta el 50% del GMF pagado, incluso si no está directamente relacionado con la actividad económica. Eso sí, debe estar soportado por un comprobante del banco.

✅ Gastos en atenciones y beneficios

Como regalos a clientes, fiestas de empleados o integraciones (team building). Estos tienen un tope del 1% de los ingresos fiscales netos.

¿Qué NO puedes deducir?

• Gastos personales no relacionados con la empresa.
  
• Gastos sin soporte válido (facturas, pagos en efectivo no bancarizados).
  
• Gastos no relacionados con la actividad económica de tu negocio.
  

¿Y si no presento mi declaración de renta a tiempo?

No declarar a tiempo trae sanciones, incluso si tu empresa no tuvo movimientos. Además, si no estás al día con tu contabilidad, podrías perder el derecho a aplicar deducciones legítimas.

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¿Por qué la contabilidad digital es clave para acceder a deducciones?

Llevar tu contabilidad en Excel puede servir en las primeras etapas de tu empresa, pero con el crecimiento y las obligaciones formales, lo ideal es usar un software contable en la nube. Esto te permitirá:

• Llevar el control en tiempo real.
  
• Garantizar soportes adecuados para cada gasto.
  
• Cumplir con facturación electrónica y otras obligaciones.
  
• Aprovechar al máximo las deducciones fiscales.
  

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